الكونجرس يستهدف روثس الباب الخلفي. وهنا بعض البدائل

لسنوات ، كان يو.س. أعطى قانون الضرائب أصحاب الدخول المرتفعة وسيلة للالتفاف حول قيود الدخل المفروضة على حسابات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية. ما يسمى باب خلفي روث ، أو تحويل روث ، هو طريقة راسخة لتحويل الأموال إلى استثمارات يمكن أن تنمو معفاة من الضرائب.

لكن هذا الباب الخلفي قد يغلق قريباً. كان أحد الاقتراحات التي تم إصدارها هذا الأسبوع يضع حداً لروثس الباب الخلفي كجزء من مشروع قانون ضخم للسياسة المحلية للديمقراطيين. سيصبح التغيير ساري المفعول العام المقبل.

يأتي الاهتمام المتزايد وسط أمثلة بارزة لكيفية استخدام الأثرياء لأحكام التقاعد لتحقيق مكاسب مذهلة. وصف تقرير ProPublica في يونيو ، على سبيل المثال ، كيف قام قطب التكنولوجيا بيتر ثيل بتحويل 2000 دولار إلى 5 مليارات دولار يمكن أن تصبح معفاة من الضرائب بمساعدة Roth IRA.

"عندما تبدأ هذه الأمور بالظهور ، عليك أن تأخذ بعض تلك التهديدات من قبل الكونجرس على محمل الجد " ، يقول مالك س. لي ، المدير الإداري في Felton & Peel Wealth Management في أتلانتا.

يقول لي ، وهو مخطط مالي معتمد ، إنه لن يكون من الحكمة اتخاذ قرارات بناءً على مسودة تشريع لا تزال قيد التفاوض المكثف في واشنطن. لكن ليس من السابق لأوانه أبدًا التفكير في البدائل.

"هذه المخاوف من اختفاء الباب الخلفي كانت موجودة منذ سنوات. هذا ليس شيئًا جديدًا ، "يقول لي.

يقول المخططون الماليون إنه إذا تم إلغاء الباب الخلفي لـ Roth IRAs أو واجه قيودًا أكثر صرامة ، فقد يرغب المستثمرون الأثرياء في التفكير في بدائل ، بما في ذلك حسابات التوفير الصحية ، وسياسات التأمين على الحياة ، والمزيد من حسابات الاستثمار أو التقاعد التقليدية.

ما هي مستتر روثس?

لا توجد العديد من خيارات مدخرات التقاعد التي تحمل نفس المزايا الضريبية لأصحاب الدخول المرتفعة مثل Roth لأنه يوفر الوصول إلى المدخرات التي كانت تستهدف في الأصل الطبقة المتوسطة.

على عكس حسابات IRAs التقليدية ، تكون المساهمات في Roths بالدولار بعد خصم الضرائب. لكن الأموال الموجودة في الحساب يمكن أن تقدر معفاة من الضرائب ، ويمكن صرفها معفاة من الضرائب بمجرد بلوغ صاحب الحساب سن 59 1/2.

كانت القوانين الأصلية التي تحكم روثس مغلقة أمام أصحاب الدخول المرتفعة. هذا العام ، على سبيل المثال ، مساهمات Roth IRA غير المستترة محدودة ، لدافعي الضرائب الفرديين ، لأولئك الذين يكسبون 140 ألف دولار أو أقل.

لكن التغيير الذي أصبح ساريًا قبل عقد من الزمن جعل استثناءً: الأشخاص الذين يضعون أموالاً في حسابات تقاعد تقليدية ، ثم يحولونها إلى روث ، (غالبًا ما يتكبدون فاتورة ضريبية كبيرة في هذه العملية) يمكنهم القيام بذلك دون أي حدود دخل.

"إذا انتهت هذه الفرصة ، فسيكون لديك عدد أقل من الاستراتيجيات المتاحة لك " ، كما يقول جريج جيزلر ، أستاذ المحاسبة الإكلينيكية في كلية كيلي للأعمال بجامعة إنديانا.

بدائل مستتر روثس

إذا أجرى الكونجرس تغييرات تجعل الباب الخلفي لـ Roth IRAs بعيد المنال ، فهناك عدد قليل من الأفكار التي يقدمها محترفو التمويل الشخصي والتي يمكن أن تكرر بعض الفوائد. لكن لكل منها عيوبه عند مقارنتها بالنظام الحالي.

حسابات التوفير الصحية

بالنسبة للأشخاص الذين لديهم خطط رعاية صحية ذات خصومات عالية ، فإن حسابات التوفير الصحية ، أو حسابات التوفير الصحية ، هي طريقة لوضع أموال معفاة من الضرائب جانباً لدفع النفقات الطبية التي لا يغطيها التأمين الخاص بهم. يقول الخبراء إن هذه الحسابات هي من أكثر الخيارات الممنوحة من الضرائب المتاحة في أي مكان.

"لا أعتقد أن المواطن الأمريكي العادي يستخدم حقًا مزايا حساب التوفير الصحي كما يمكن أن يكون " ، كما يقول آشتون لورانس ، مخطط مالي معتمد وشريك مع Goldfinch Wealth Management في جرينفيل بولاية إس.ج.

الايجابيات:

• على عكس Roth IRAs ، يمكن للأشخاص تقديم مساهمات قبل الضرائب في حسابات التوفير الصحية. ولكن كما هو الحال مع Roths ، يمكن أن تنمو الأموال معفاة من الضرائب ، ويمكن سحبها معفاة من الضرائب - على الرغم من أنه في هذه الحالة فقط للنفقات المؤهلة المتعلقة بالرعاية.

• غالبًا ما يطابق أصحاب العمل المساهمات في حسابات التوفير الصحية.

• على الرغم من وجود عقوبة ضريبية إضافية بنسبة 20٪ لعمليات السحب لأغراض أخرى غير الرعاية الصحية ، يتم التنازل عن هذه التكلفة لأصحاب الحسابات الذين أصبحوا معاقين أو تجاوزوا 65 عامًا.

سلبيات:

• الحد الأقصى الذي يمكن أن يساهم به الموظف وصاحب العمل معًا في حساب التوفير الصحي هذا العام هو 3600 دولار للفرد و 7200 دولار للعائلة.

• يجب أن يكون لدى أصحاب الحسابات خطط صحية ذات خصومات عالية ، والتي لا يقدمها جميع أصحاب العمل وقد لا تكون مناسبة للجميع.

تأمين على الحياة بقيمة نقدية

تحتوي وثائق التأمين الدائم على الحياة على عنصر ادخاري يمكن أن يكون ذا قيمة لأصحابها حتى وهم على قيد الحياة. وتعكس بعض الفوائد تلك التي يقدمها Roth IRA.

لكن لي يحذر من وجود سبب لجوء الكثير من الناس إلى روثس. سياسات التأمين على الحياة هذه أكثر تعقيدًا.

الايجابيات:

• يمكن للأموال الموجودة في بوليصة التأمين الدائم على الحياة أن تصبح مؤجلة الضرائب.

• يمكن للمالكين أيضًا الحصول على قروض مقابل قيمة سياستهم ، كما أن عائدات هذه القروض غير خاضعة للضريبة.

سلبيات:

• لا تُبنى بوالص التأمين على الحياة ذات القيمة النقدية كأدوات ادخار للتقاعد. يقول لي إنه بسبب هيكلها المعقد نسبيًا ، يمكن أن تكون التكاليف أعلى.

• يجب على حاملي الوثائق الذين يقترضون قروضًا مقابل سياساتهم أن يسددوها إذا كانوا يريدون الحفاظ على مخصصات الوفاة المتوقعة. يقول لي إن أي شخص يتطلع إلى إجراء مثل هذه الصفقة يجب أن يتشاور بعناية مع شركة التأمين الخاصة به حول ما يعنيه ذلك لاستدامة سياسته.

خيارات أخرى تقليدية وغريبة

هناك بدائل أخرى مستتر من Roth IRA يمكن أن تعمل مع بعض الأشخاص. يقترح لورانس أن الأشخاص الذين يمتلكون أعمالًا قد يرغبون في التفكير في خطة تقاعد الرصيد النقدي أعلى 401 (ك). مثل هذا الترتيب يمكن أن يسمح بمساهمات أعلى بكثير من IRAs التقليدية.

لكنه يقول إن فائدة مثل هذه الخطة تعتمد بشكل كبير على تفاصيل الشركة وملكيتها وتدفقها النقدي والقوى العاملة فيها.

هناك خيار آخر وهو معرفة ما إذا كنت تساهم في الحد الأقصى للمبلغ المسموح به بموجب خطط ادخار التقاعد المقدمة من خلال صاحب العمل.

وإذا كان هدفك الأساسي هو تنمية أموالك على المدى الطويل ، فلا يزال بإمكان حسابات الاستثمار التقليدية توفير عوائد جذابة. حتى إذا كانت هذه الاستثمارات خاضعة لمكاسب رأس المال وضرائب أخرى ، فهناك استراتيجيات للحد من العبء الضريبي.

يقول لورانس "أهم قطعة للجميع هي أن تكون مجتهدًا في الادخار ".